קיזוז רווחים ו־4 הטבות מס נוספות שכדאי לנצל עוד השנה
מומחי מס ממליצים על חמישה מהלכים קריטיים לצמצום תשלומי מס עד תום 2026: מימוש הפסדים בשוק ההון, פיצול מימושים להימנעות ממס יסף, חלוקת דיבידנדים בחברות, השלמת הפקדות לחיסכון פנסיוני ותיעוד עסקאות קריפטו.
פחות מחודשיים נותרו עד תום שנת המס 2026, ומומחי מס ממליצים על חמישה מהלכים קריטיים לצמצום תשלומי מס למשקיעים ובעלי עסקים. רו"ח אבי נוימן מ-PwC Israel ממליץ לממש ניירות ערך מופסדים עד 31 בדצמבר כדי לקזז הפסדים מול רווחי הון, תוך תשומת לב להבדלים בין ניירות ערך ישראליים לזרים. רו"ח יורם שיפר ממשרד זיו, שיפר ושות' מציע לפצל מימוש רווחים גדולים בין דצמבר לינואר כדי להימנע מחריגה מתקרת מס יסף (721,560 ש"ח). בעקבות רפורמת הרווחים הכלואים, מומלץ לשקול חלוקת דיבידנד מחברה פרטית לפני תום השנה, תוך השוואת עלות מס דיבידנד (6%) מול תוספת המס השנתית (2%). כמו כן, יש להשלים הפקדות עצמאיות לקרן השתלמות ולפנסיה עד סוף השנה לניצול הטבות מס, ולתעד היסטוריית עסקאות קריפטו לצורך קיזוז הפסדים ודיווח לרשות המסים.